家庭理财中的税务问题

Written by 山蛟龙 on 二月 8th, 2013

在加拿大,税是理财的核心。忽略了税的理财只能是空谈而不具有任何现实意义,请朋友们非常认真地把税的问题考虑起来,以达到合理有效的理财的目的。

一、收入中的税务问题

每个工作的人都会有收入。有收入是件好事,但收入也令人烦恼,特别是那些高收入人士,因为税的问题。谁都希望自己的收入高,但收入高了以后却天天骂加拿大政府税收高。因此就有许多人想尽各种各样的歪门邪道去避税去偷税,如前几年十分流行的“捐赠避税法”,结果后来这种方法被税务局发现了其中的猫腻,最终个个被查得痛苦不堪、痛彻心扉;有的人为了省税去投资高风险的flow-through或是劳工基金,结果几年下来血本无归;有的人想尽办法获得现金收入以达到避税的目的而不惜放弃支票收入所应有的各种无形的东西,总之,方法很多,但并不是合理合法或是有效的避税手段。

真正合法而有效的避税手段是充分运用政府给予的政策性金融工具,如RRSP、TFSA等。有人说,“我的RRSP的最大额度都用完了,但还是要交不少的税,怎么办?”我只能说,你做得非常好,但是交税是每个加拿大居民的义务,你收入那么高,交一些税也是应该的,又想着高收入又想着不用交税本身就不是一种合理的思维。当然,在做理财的时候,我们还不能仅仅局限于现在的税,我们还得考虑将来的税务问题。

如果夫妻两人收入差距较大,为未来的节省税款所应做的安排是建立一个配偶RRSP账户,也就是用收入高的一方的RRSP空间为收入低的一方买RRSP,到年老了,收入高的一方可能有很多其他退休收入,如CPP或是公司的养老金等,如果再有自己的RRSP收入,就有可能需要交比较高的税,而向配偶RRSP供款,低收入一方去领取RRSP收入以达到降低所缴税款的目的。

有的人一边抱怨着交太多的税,但却不愿意去考虑做一些财务上的安排,为将来省掉税做准备,而把多余的钱存在银行定期储蓄账户里。如果他们能够积极利用免税账户等政策性金融工具,就会为将来省掉相当大的一笔税款。如每年存入免税账户TFSA5000元钱,30年时间共存入15万,假设每年的投资收益为7%,那么30年后的账户余额就是54万多,扣除本金15万,投资收入近40万。朋友们,你们想一想,这么多的投资收益如果要交税的话,你得交多少税呀。这种例子很浅显,朋友们没有看到的是,你的免税账户里的投资不用年年交税,省掉的税款加上投资收益在账户里再投资,形成了复利增值的效果,这对家庭的财务是多么的重要呀。对比非政策性账户,其中的差距有多少,应该每个人心中都有一本帐。

当然,除了RRSP和TFSA之外,还有一些金融投资工具可以达到未来省税甚至避税的目的,如分红保单或是UL保单,这在下一个部分将详细介绍。

二、置业中的税的问题

在加拿大,只有三个东西是免税的,一是彩票中奖二是自住房增值三是保险赔偿金。因为自住房增值是免税的,所以在家庭理财中要充分利用这个政策优惠为将来积累财富。

我们华人社区对炒房特别热衷,这可能跟自2000年以来中国房地产蓬勃发展有很大的关系。不过,加拿大的法律政策跟中国不同,实际上加拿大并不具有炒房的基础,如果大家都正正规规按章操作,炒房并不是个有利可图的事。判断这种事并不复杂,实际上,西方人并不比我们华人笨甚至他们在赚钱的门道上要比我们要强得多,但鲜见犹太人等非常具有商业能力的人士加入炒房大军。这里头的原因可能很多,但税的因素绝对不能忽略。

炒房涉及税的问题,但我们还是要好好利用自住房增值免税这个优惠政策,在年轻的时候把自住房不断地越换越大,扩大利用按揭贷款的杠杆作用,发挥更快速的增值机会。到年老了子女离巢自立,老人家打理不动巨大的自住房产时,就可以考虑出售换成小的房子或是去租公寓等,而把自住房出售所获得的巨额增值资产用来过良好水平的退休生活。

三、投资中的税的问题

投资中的税务问题就相当多。前面我们提到RRSP的问题,RRSP不但有税款抵扣的优惠,也就是说向RRSP供款,不但可以从上往下抵扣掉累进税率中最高税率部分的收入税,重要的是这个账户的投资收益是延税的,也就是说不用每年向税务局报RRSP投资中的收入税,而是到人老了退休了,开始从RRSP账户取钱作为退休收入和生活支出的时候才需要交税,到那个时候,不但税率低而且期间的投资经过了相当长时间的复利增长,账户余额的增值相当可观。

投资中的税的问题还有政策性账户RESP——小孩的教育基金投资。小孩的教育基金不但有政府的CESG和CLB的补助,重要的一项也是投资收益是延税的,而且到小孩上大学时取出资金,因小孩没有收入税率很低,利用每年的tax credit就基本上能够把RESP中的投资收益的税给免掉了,即使RESP投资收益非常高或是父母超额向RESP供款所获得的收益很多,但以小孩的税率来交税,基本上所交的税都很少,这也达到了省税的目的。

前面也讲到免税储蓄账户TFSA,这个账户可不是一个简单的储蓄账户,它可以用来进行各种各样的投资,如股票、基金、外汇等。这个账户的最主要的优点就是账户投资收益是免税的,因此把它当作普通的储蓄账户就太浪费了,所能达到的免税目的也不会有太多的数额,要充分利用其进行一些能够获得较多收益的投资行为。

投资中的税务问题,朋友们还必须明白银行的利息收入是100%要交税的,如GIC等定期存款投资品种或是固定收益投资品种,所得收益一分钱税都省不掉。假如一万的存款,一年利息200元,个人税率30%,那么个人不管是否收入这部分利息,到年终都得向税务局缴交60元利息收入税。而红利和资本利得在税务上就有不少优惠,如资本利得只有50%是需要交税的,如一万元投资,获得1000元的投资收益,只有500元是必须按自己的边际税率进行交税的,如果税率还是30%的话,那就意味着必须交150元的税。红利收入所应交的税有个公式可以计算,不过总体情况跟资本利得相差不远。

从税务角度来考虑,在投资中首先尽量使用好政策性账户的优惠,然后再考虑非政策性账户投资品种。在进行非政策性投资时,要尽量考虑资本增值或是红利收入而不是利息收入。

四、保险中的税的问题

上面已经提到过,保险赔偿金是免税的。很多朋友一听说保险赔偿金就觉得很晦气。坦诚地说,得到保险赔偿金会涉及到意外身故或是英年早逝等不好的事,但更多的是人走到了自然的生命的终点才发生的,毕竟寿终正寝的概率比意外事件的比率大得多。如果是人走到生命的自然的终点,家人子女获得免税的保险赔偿金并不是一件不好的事,反而是一件非常好的事。保险赔偿金不但为年长者最后走得有尊严走得体面提供了物质保证,还可以为逝去的人所涉及的各种资产税项做出有效的解决和安排。假如是从事生意的人士,企业资产增值所面临的增值税是相当沉重的,如果没有免税的保险资金做为保障,人走后在缴交税款上会出现非常大的麻烦和问题。

保险中的税的问题还不仅仅涉及到保险赔偿金免税这一个小部分问题,更重要的是保险的保单资产增值是完全免税复利增长的,这跟政策性账户的功能是一样的,而政策性账户所不具备的最终不用账户资产,到人身故后还是得交税,而保单资产所形成的保险赔偿金是完全免税的。保单资产如果在退休时需要动用的话,也只可能缴交很小的一部分税,而且这种税是在扣除保单成本以后所形成的资产增值部分的税款。若保单持有人或保单的拥有人不想向保单提取资金,而改变一下思路把保单抵押给银行向银行借款使用,就完全不用缴交任何税款。这又是保单中可以利用的一个非常有吸引力的节省税款的渠道。

五、人生最后阶段税的问题

一般来说,人的一生都会有不少的资产积累,不见得每个人都有本事刚刚好在自己即将离开这个世界的时候把自己所累积的所有资产花光,所以在人生的最后阶段就会涉及到税的问题。

加拿大没有遗产税,但有收入税。在一个人身故后,他或她名下的所有资产必须按走掉当日的市场公允价格计算成当年的收入,并在6个月时间内用现金向税务局缴交收入所得税。对普通民众来说,可能不会有太多的资产,也许税还不会太多,但对那些高收入高资产甚至相当成功的生意人来说,这部分的税是相当惊人的,如果不早做出安排,在人走后,家人将面临着非常严峻的局面,要么紧急变卖资产,要么让税务局指定拍卖,不管哪种方式,对家庭的资产都是一个非常大的损害。

我们每个人不能停止财富的创造,为自己为家人创造更多的财富和更美好的生活,但是在创造财富的同时,如果忽略了人生最后阶段的税务安排就是一个非常令人遗憾的事,所以,如果以上家庭理财的一些重要事项您还没有考虑或还没有安排,请您尽快联系专业理财顾问帮您规划安排一下。

(本文只作为信息参考,并不构成任何具体投资理财建议,亦不明示或暗示买卖任何具体投资理财产品。进行任何投资理财行为,请事先咨询专业合格的理财顾问,或与本人联系单独面谈。 )